如何减少您的投资税

没有人愿意纳税......即使高税收法案可以被视为“好问题”。投资者有时会竭尽全力减少或取消税收。虽然通过投资和财务决策实现税收效率是实现财富最大化的好方法，但纯粹以税收为导向的选择可能是短视的。一般而言，获得收益的投资者可以避免纳税的唯一方法是同时实现足够的损失或放弃资产。对于希望向亲人提供节税礼品的慈善倾向投资者或个人，其中一种策略可能适合您。

捐赠升值证券

当您提供已升值的长期股票，债券或共同/指数基金时，您可以避免产生在出售证券时可能产生的资本利得税。如果您逐项列出扣除额，您还可以在捐赠时对资产的公允市场价值进行慈善扣除，最高可达AGI的30%(未使用的扣除额为5年结转)。

可以捐赠公开交易和非公开交易的资产，后者需要独立估值，这增加了该策略的成本。虽然有很多方式可以捐赠升值证券，但捐赠者建议的基金可能是最简化的方法。一些主要金融机构在其平台上提供捐赠者建议的资金。

以下是它的工作原理：当您向捐赠者建议的基金进行不可撤销的捐赠时，您可以立即获得资产公平市场价值的慈善扣除作为逐项减税，您也无需支付资本利得税。升值。当您进行捐赠时，安全性会被出售，而您的捐赠者建议的基金会收到现金，可以根据您的选择重新投入市场。您还可以完全控制哪个慈善机构获得现金捐赠，以及何时获得IRS资格的公共慈善机构。

请记住，随着最近的税法变更，许多纳税人不再逐项列出扣除额，这可能会最大限度地降低慈善捐赠作为税收策略的有效性。与您的税务顾问密切合作，确定您的慈善事业如何与您的税收相吻合。

通过实现亏损来抵消投资收益

尽管过去10年以来的牛市可能使投资者难以承担足以抵消实质性收益的损失，但在某些情况下，扣除损失的收益可能是有利的。

要估算您的潜在纳税义务，首先要用短期损失净额预计的短期收益。如果您的损失大于您的收益，您将最终导致短期损失，反之亦然。接下来，将您的预期长期收益与长期亏损相比较。再一次，您将获得净长期收益或亏损。

最后一步是将所得的短期和长期数据净化，以达到净短期或长期收益或损失。资本收益将在当前纳税年度确认。资本损失可用于抵消普通收入，最高可达3,000美元或净损失总额。任何未使用的损失可以结转到未来年度。

就税收而言，请记住，与普通收入和短期资本收益(两者适用相同税率)相比，长期资本收益率的税率要高得多。在2019年，长期收益的税率在0%至20%之间，尽管高收入纳税人可能会面临额外3.8%的医疗保险附加税。

在进行任何交易之前：

考虑同时出售是否与您的投资目标一致。如果您只是出售减少税收的职位，从长远来看，您可能会伤害自己。此外，如果您在年初进行交易，您的纳税情况可能会在12月之前发生变化

考虑一种系统的方法来实现每年的部分投资收益和/或与此处讨论的其他一些策略相结合可能更合适

记住洗售规则：如果投资者在亏损时交易证券并且在销售购买之前或之后30天内购买“基本相同”的证券，则IRS不允许扣除

咨询您的税务顾问，了解您的计划是否与您的整体税务状况保持一致，以及您的季度纳税额是否会有任何变化，以避免少付罚款

谁应该考虑这一策略：个人具有高度赞赏和集中的股票头寸以及其他投资的重大损失，并且正在寻求多元化或筹集现金。

从您的应税收入中排除所需的最低分配额

70岁以上的退休人员可以通过向其IRA捐赠所需的最低分配额(RMD)来减少其应纳税所得额。除罗斯个人退休账户外，所有其他类型的延税退休账户都要求个人在70½岁时开始支付年度支出。

RMD包含在纳税人的普通收入中，这可以显着影响他们的整个税收状况，包括增加他们的边际税率，触发3.8%的Medicare附加税，导致社会保障收入纳税，甚至大幅增加Medicare B部分和D部分保费。

当退休人员使用合格的慈善分配(QCD)时，IRA要求的最低分配额直接捐赠给501(c)(3)组织，绕过投资者的普通收入。

重要注意事项

合格的慈善分配不会为纳税人提供慈善扣除 - 无论个人是否列出扣除额

个人可以使用合格的慈善分发每年捐赠高达100,000美元，即使它超过了他们要求的最低分配额。如果您已婚并且共同提交税款，您的配偶也可以从其中一个退休账户中获得相同金额的QCD，前提是满足其他条件

合格的慈善分配只能来自传统的IRA，而不是401(k)计划，SEP或SIMALE IRA。

美国国税局将从您从账户中提取的第一笔美元开始满足您的年度RMD，因此如果您每月分配一次，请提前计划

捐款还必须直接向您的托管人提供合格的公益慈善机构。与您的财务和/或税务顾问讨论报告要求

计算Medicare保费的目的是2年回顾，因此请务必仔细规划您的策略并考虑其他因素

谁应该考虑这个策略：如果个人不需要他们所需的最低分配收入并且有慈善倾向，那么最好使用QCD。

在你的生活......或死亡时给家人或朋友提供股票

如果您已经在应税帐户中评估了股票，债券，ETF或共同基金，并且不确定如何修改您的持股而不会产生任何负面税务影响，请考虑在您的一生或死亡期间向家庭成员或朋友赠送资产。

在生活中

当您在生活中赠送升值资产时，您无需出售头寸即可转让所有权。礼品的收件人将承担您的费用。当您向家人或朋友赠送礼物时，您将不会收到任何代价(例如资产的持续收入，税收减免等)，因此您的主要动机必须是赠送资产而非减税。

礼品策略很快就会变得复杂，因此在采取任何行动之前，请务必与您的遗产规划律师，税务顾问和财务顾问讨论您的计划。

以下是关于在您的生活中赠送投资资产时要记住的两个注意事项：

在2019年，每个非配偶接受者每年超过15,000美元的礼物可能会计入您的联邦终身免除1140万美元，然后再触发赠与税。礼品金额是礼品制作时的公平市场价值。在触发联邦遗产税之前，您的整个遗产必须保持低于1140万美元的门槛，这就是您希望与律师讨论您的情况的原因。

如果您向24岁以下的儿童或年轻成人赠送股票或债券，则该收入可能需要缴纳“儿童税”，该儿童税目前处于高税率，适用于信托的高税率。可能不是你想要的结果!资产也可能损害孩子获得大学经济援助的机会，因为学生拥有的资产在计算中被认为更重要。首先与您的专业团队交谈。

通过赠送低基础资产，您只需将税收痛苦转移到收件人的下方 - 确保他们了解这一事实并可以相应地制定计划。

在死亡

通常情况下，当您在死亡时将受益资产从应税帐户留给亲人时，受益人将在您去世之日根据证券的市场价值获得“提升”，假设您保留所有权当时。这可能允许您的受益人清算股票并支付很少(如果有的话)长期资本利得税(在这种情况下，无论您的受益人的持有期限如何，收益都被认为是长期的)。

当然，要记住各种警告。这里仅仅是少数：

如果您的房产在2019年超过1140万美元，这些资产可能仍需缴纳联邦遗产税。许多州也有自己的遗产税或遗产税，因此请务必咨询您所在地区的遗产规划律师。

同样，根据资产的标题，证券可能会受到遗嘱认证。遗嘱认证法庭是一个漫长而昂贵的过程，当死者死亡并且单独拥有资产，直接(不是信托)，并且资产不会直接通过，例如使用死亡时的选举时，就会触发。

在生命中向24岁以下儿童赠送礼物(上述)时的相同注意事项也适用于死亡时的礼物。

谁应该考虑这一策略：个人希望在生活中留下遗产或向亲人赠送礼物，并可能从非现金效率中受益。

税务意识与以税收为中心的计划

这些节税的计划策略最适用于分层到您希望制作的礼品，促销或捐赠时。否则，尽量不要让纳税的想法掩盖了你为自己的投资赚钱的事实，特别是因为这可能会改变。担心纳税可能导致个人仅仅因为不想缴纳税款而担任职务。如果市场下跌或关于公司的消息导致股票暴跌，你可能已经解决了一个问题(缴纳税款)，但用一个更大的问题代替它：你已经消灭了你的收益。